阿聯酋擁有嚴格的商業法規，健全的財稅制度是企業合規經營的基礎。完善的製度能確保企業在財務核算、稅務申報等方面符合法律要求，避免因違規遭受罰款、信譽受損等嚴重後果。在阿聯酋，企業一旦出現財稅違規，可能被列入營業異常名錄，影響其在當地的商業合作與發展。合理的財稅管理有助於企業優化成本結構，提高資金使用效率。透過精準的稅務規劃，企業可在合法範圍內降低稅負，將更多資金投入研發、市場拓展等關鍵領域，增強自身在阿聯酋及國際市場的競爭力。

目錄

一、為什麼必須建立完善稅務制度? 二、阿聯酋企業稅務管理體系構建要點 三、選擇我們的理由

一、為什麼必須建立完善稅務制度?

阿聯酋近年來持續強化稅務合規監管，企業稅務管理正面臨三大剛性挑戰：

1. 稅制改革深化：自2018年引入增值稅(VAT)後，聯邦稅務局(FTA)稽查力度逐年升級，2023年處罰案例同比增長42%。

2. 自由區合規壓力：DMCC、DIFC等自由區要求企業提交年度審計報告及經濟實質(ESR)聲明，稅務數據不透明將導致執照吊銷。

3. 跨國經營風險：跨境交易轉讓定價審查、海關數據與財務賬目勾稽等要求，倒逼企業建立標準化稅務流程。

二、阿聯酋企業稅務管理體系構建要點

(一)稅務管理制度

在阿聯酋，企業需嚴格遵守各稅種申報期限。企業應建立完善的申報流程，確保申報數據準確無誤。同時，對不同稅種的申報資料進行分類整理與保管，以備稅務機關核查。定期評估企業面臨的稅務風險，鑒於阿聯酋與多個國家簽訂了稅收協定，企業在跨境業務中需準確適用協定條款，避免雙重徵稅風險。針對評估出的風險，制定相應應對措施。

(二)發票管理制度

在阿聯酋，發票開具需符合當地稅務機關規定的格式與內容要求。企業應確保發票信息真實、準確、完整。對於取得的發票，要嚴格審核其真實性與合規性，特別是增值稅專用發票，需通過阿聯酋稅務機關指定的驗證平台進行驗證。按照當地法規要求，將發票進行分類存儲與保管，存儲期限通常不少於規定年限。採用電子發票存儲的企業，要確保電子數據的安全性與可追溯性。

(三)費用報銷管理制度

參考阿聯酋當地的物價水平與行業慣例，制定合理的費用報銷標準。明確報銷申請需使用當地通用語言(阿拉伯語或英語)填寫，審批流程要符合阿聯酋企業的管理習慣，確保各環節高效、順暢。

(四)合同管理制度

在阿聯酋簽訂合同，需重點審核合同中涉及的稅收條款，如稅費承擔方、納稅地點等。由於不同酋長國稅收政策可能存在差異，明確納稅地點有助於避免稅務爭議。若合同發生變更，及時評估對稅務的影響，如合同金額調整可能導致增值稅、企業稅等申報數據變化，需相應調整稅務處理。

(五)薪酬管理制度

了解阿聯酋當地的社保政策與個人所得稅法規，準確計算並代扣代繳員工的社保費用與個人所得稅。不同酋長國的社保繳納比例可能略有不同，企業需按當地規定執行。對於大量僱傭外籍員工的企業，要考慮外籍員工的特殊稅收政策，如免稅補貼範圍、居住時間與納稅義務的關係等，確保薪酬管理合規。

(六)內部信息溝通與協調

在阿聯酋企業中，財務部門要與採購、銷售、人力資源等部門密切協作。由於阿聯酋企業員工來自不同國家與文化背景，在信息溝通與協調中，要充分考慮文化差異，採用恰當的溝通方式與管理方法，確保稅務管理制度有效執行。

(七)財務信息的核對與監督

定期將企業財務信息與阿聯酋當地財務報告準則、稅務法規進行核對，確保財務核算與稅務申報符合當地要求。主動與阿聯酋稅務機關保持溝通，及時了解稅收政策變化，解答稅務機關提出的疑問，確保企業稅務管理工作得到認可。

(八)稅務管理制度的執行與培訓

採用當地員工易於接受的培訓方式，確保員工理解並遵守稅務管理制度。將稅務管理制度的執行要求融入企業的文化建設中，形成自覺遵守制度的企業氛圍，提高制度執行的有效性。

三、選擇我們的理由

在阿聯酋複雜多變的商業環境中，卓信企業憑藉深厚的專業積累，為客戶提供全方位且貼合需求的服務，助力企業建立完善的稅務制度。對於阿聯酋企業建立稅務制度的關鍵環節，卓信企業展現出卓越的專業能力。在稅務管理制度方面，卓信的稅務專家團隊熟悉阿聯酋各酋長國稅收政策的細微差別，能協助企業精準制定納稅申報流程，合理評估稅務風險並提供有效應對策略。卓信企業的專業團隊提供的高質量服務，能全面展現企業財務業績，增強財務報表的可靠性與可信度，為企業稅務制度的有效執行與持續優化提供堅實保障。