在阿聯酋，個人所得稅稅率為0%。這意味著，無論是薪資收入、股利分紅或利息收入，均無須繳納個人所得稅。這項政策大大增強了個人財富的累積能力，也是阿聯酋成為宜居和宜商之地的重要因素之一。

目錄

1.主要稅種及規定 2.稅收優惠政策 3.國際稅收合作

1.主要稅種及規定

1.個人所得稅

在阿聯酋，個人所得稅稅率為0%。這意味著，無論是工資收入、股息分紅還是利息收入，均無需繳納個人所得稅。這一政策極大地增強了個人財富的積累能力，也是阿聯酋成為宜居和宜商之地的重要因素之一。

2.地方稅

地方稅，如財產稅、銷售稅及其他當地服務費（如垃圾收集和公共設施維護費），由當地監管機構向居住在特定地區的居民（包括租戶和業主）徵收。這些稅項的具體標準和徵收方式可能因地區而異。

3.增值稅（VAT）

增值稅是根據供應鏈中商品和服務的使用情況徵收的，最終由消費者承擔。阿聯酋的增值稅稅率為5%。年收入超過375,000迪拉姆的企業必須向聯邦稅務局（FTA）進行增值稅登記，並定期提交增值稅申報表，以確保遵守稅法並保持金融交易的透明度。

4.公司稅

阿聯酋對企業賺取的淨利潤徵收公司稅，標準稅率為9%。年利潤超過375,000迪拉姆的企業需繳納此稅。這一稅制旨在支持國家經濟的同時，確保企業公平貢獻。

5.消費稅

消費稅是一種間接稅，僅適用於特定商品和服務，如煙草製品、碳酸飲料和能量飲料。通過徵收消費稅，政府旨在促進更健康的生活方式並減少有害產品的消費。稅率因產品而異，例如，煙草製品的稅率為100%，碳酸飲料的稅率為50%。

6.遺產稅

阿聯酋不徵收遺產稅，這使得該國成為遺產規劃和財富轉移的理想之地。繼承已故者遺產的個人無需為繼承的財產或資產繳納任何稅款。

7.社會保險

社會保險繳費僅適用於阿聯酋和海灣合作委員會（GCC）國家國籍的員工，由用人單位支付。外籍員工無需繳納社會保障費用。

8.關稅

關稅是對從國外帶入阿聯酋的商品徵收的進口稅。標準稅率為5%，但根據產品類型和貿易協定，某些商品的稅率可能有所不同。例如，香煙和酒精的關稅分別為100%和50%。

2.稅收優惠政策

• 自由區優惠：在自由區內註冊的企業一般可享受免稅優惠，持續鼓勵企業在自由區內開展業務。
• 研發稅收激勵：自2026年1月1日起，為從事研發活動的企業提供30%-50%的稅收抵免，且根據企業收入和員工人數，該抵免可退還。
• 高價值就業活動抵免：從2025年1月2日起，對從事高價值就業活動的企業，按合格工資成本的一定百分比給予稅收抵免。

3.國際稅收合作

• 信息交換：阿聯酋加入了經合組織的共同申報準則（CRS）以及美國的外國客戶稅收遵從法案（FATCA），積極與其他國家進行稅務信息交換，以提高國際稅收合規性和打擊跨境逃稅。
• BEPS項目33：阿聯酋於2018年5月16日加入了稅基侵蝕和利潤轉移（BEPS）包容性框架，成為第116個司法管轄區，並於2019年實施了經濟實質法規和國家間報告立法。
• 雙邊稅收協定：阿聯酋與眾多國家簽訂了避免雙重徵稅協定（DTAs）和雙邊投資協定（BITs），以消除或減輕跨國企業和個人的雙重徵稅問題，促進國際投資和經濟合作。