阿聯酋的增值稅是對商品和服務的銷售產生的增值稅適用於阿聯酋增值稅 (VAT)：自2018年1月1日開始實施，增值稅適用於大多數商品和服務，但一些特定領域如醫療、教育和某些金融服務是免稅的。稅率：5%

目錄

一、登記服務 二、合規審計 三、諮詢服務 四、退稅服務 五、申報分析

一、登記服務

1.稅率與門檻：阿聯酋的標準增值稅率為5%，這是全球水平較低的稅率之一。對於在阿聯酋註冊公司的本地公司，強制徵收增值稅的註冊門檻設定為375,000阿聯酋迪拉姆，而自願註冊門檻則為187,500阿聯酋迪拉姆。對於在阿聯酋供應需要徵收增值稅的外國企業，沒有註冊門檻。

2.註冊對象：增值稅註冊適用於在阿聯酋擁有業務的自然人和法人，即使沒有獲得貿易許可證。擁有在阿聯酋居住的稅務代表才能註冊增值稅。

3.所需材料：進行增值稅註冊時，需要提供公司章程、合夥協議、公司貿易許可證、股東的護照和/或國民身份證，以及進出口活動（如果有的話）的詳細信息。同時，還需要提供公司銀行賬戶的信息，如適用，還需要提供過去12個月的收入報表。此外，還需要填寫一些關於公司及其在阿聯酋的業務活動的在線表格。

4.註冊流程：企業需要在阿聯酋聯邦稅務局(FAT)的官方網站上註冊增值稅。聯邦稅務局將驗證法律文件並頒發增值稅號碼和TRN(稅務登記號碼)證書。儘管阿聯酋的增值稅註冊可以通過政府的在線門戶網站完成，但由於需要提交大量文件和創建在線賬戶，對於企業所有者來說，這一程序可能相當複雜。

二、合規審計

1.審計要求：阿聯酋的增值稅制度要求企業必須保留所有增值稅發票，存檔期為五年。企業必須對在阿聯酋供應的大多數商品和服務徵收5%的增值稅率。企業應在規定的時間內提交增值稅申報表和支付應繳的稅款。

2.審計內容：定期審計和檢查賬目，確保符合阿聯酋的稅務法規。這包括檢查所有商業交易中是否正確收取和記錄了增值稅，以及所有相關的財務記錄和發票是否保存以備稅務審計。

3.處罰措施：不遵守增值稅規定的企業可能會面臨罰款、利息費用甚至刑事處罰。

三、諮詢服務

阿聯酋的稅務諮詢服務通常由專業的稅務顧問或會計師提供，他們可以幫助企業了解並遵守阿聯酋的增值稅規定。這些服務可能包括：

1.稅務合規計劃：為企業提供稅務合規計劃策略，旨在合法減少稅務負擔，提高企業的財務效率。

2.法規解讀：提供關於阿聯酋增值稅法規的詳細解讀和最新動態更新。

3.申報指導：協助企業完成增值稅申報表的填寫和提交過程。

四、退稅服務

1.適用對象：阿聯酋的退稅政策主要針對旅遊購物和特定行業的出口退稅。遊客在特定的退稅商店購物後，可以申請退稅。同時，特定商品和服務，如醫療保健、教育和房地產租賃的供應商，雖然不需要收取增值稅，但可以申請退還其在購買過程中支付的增值稅。

2.退稅流程：遊客需要在參與退稅計劃的商店購物，並在購物時告知商家需要退稅。商家會提供一份退稅單據，遊客需要在離境時將商品和退稅單據一起出示給海關官員進行檢查。通過檢查後，遊客可以選擇現金退稅或信用卡退稅兩種方式之一。

五、申報分析

1.申報周期：阿聯酋的增值稅申報周期通常為一個月，但企業可以根據自身情況選擇月度、季度或年度申報，並在註冊時確定。企業必須在申報周期結束後的28天內完成增值稅的申報和支付。

2.申報方式：企業可以通過聯邦稅務局(FAT)的在線系統進行申報。申報時，企業需要提供該周期內的總銷售額、總購買額、應繳增值稅額、可抵扣增值稅額以及已支付或已收取的增值稅額等信息。

3.申報注意事項：

確保所有交易記錄的準確性，不準確的記錄可能導致申報錯誤，進而引起稅務審計或罰款。

企業必須保留所有交易的原始憑證，如發票、收據和合同等，以備FTA審計時使用。

企業應清楚了解適用的稅率以及哪些商品和服務是免稅或零稅率的，這有助於正確計算應繳稅款。