家族辦公室類型

1.單一家族辦公室(SFO, Single Family Office)

單一家族組建的家族辦公室稱為單一家族辦公室SFO。它是一種私營公司，單個家族管理自己家的資產。資產裝入家族基金裡，基金投資由申請人自己或參考理財規劃師選定;由富有家族設立的法人實體，用以進行財富管理、財富規劃、以及為本家族成員提供其他服務。營運費用由一個家族承擔，成本較高，但私密性更有保障。

新加坡單一家族辦公室SFO可豁免註冊基金管理公司(RFMC)和持牌基金管理公司 (LFMC)基金牌照。新加坡單一家族辦公室不僅可以幫助申請人實現移民目的，還可享受投資收益免稅福利，從而實現身份、資產規劃、財富傳承一步到位的目旳。

2.聯合家族辦公室(MFO, Multi Family Office)

由多個家族聯合在一起組建的家族辦公室稱為聯合家族辦公室MFO，這些家族不一定彼此關聯。主要有三類來源：第一類是由單一家族辦公室SFO接納其他家族客戶轉變而來，第二類則是私人銀行為了更好地服務大客戶而設立，第三類是專業人士創辦。

新加坡聯合家族辦公室MFO需要基金管理公司(RFMC)和持牌基金管理公司 (LFMC)基金牌照，類似企業資產管理(EAM)。

新加坡家族辦公室

新加坡家族辦公室是新加坡金融管理局MAS推出的一個面對高資產淨值人士的稅務豁免計劃;通過現代企業管理制度體系，為高淨值家族提供海外投資、資產配置、稅務規劃、移民規劃及家族財富傳承等服務;是一種有效保持家族凝聚力、使家族財富可持續傳承的企業架構。

新加坡對於單一家族辦公室的准入相當寬鬆，可申請免金融牌照;2019年2月，新加坡出台了針對基金的稅收激勵措施，其中三種基金稅收豁免政策13R(即13O)、13X(即13U)和13CA(即13D)被延長到2024年12月31日，在此日期前註冊的基金公司均可終身享受此項稅務豁免。

2022年4月11日，新加坡金融監管局(MAS)宣布了由家族辦公室直接管理的資金符合第13O條和第13U條稅收豁免計劃的更新條款。新規下，投資門檻提高。新規已於4月18日生效。

新加坡家族辦公室稅收政策

對最低資產規模的要求

從市場普遍共識的500萬新幣增加到1000萬新幣，並且第二年要求管理至少2000萬新幣。

對聘請職業投資人的要求

13O的職業投資人由之前的1位增加到2位。不過此項變動並不難實現，主申請人連同家屬同時申請EP即可滿足要求。

13U的職業投資人則由之前「不限家族內外」改為如今「至少要聘請1位外部專業人士」。

對商業花費的要求

商業花費方面，主要是13U政策的最低花費從20萬新幣提高到50萬新幣。

對本地投資的要求

金融管理局提高了本地投資的百分比要求，至少10%或1000萬新幣(取二者之間較低者)的家族辦公室資金需要投資在新加坡本地，投資方式包含：

1. 新加坡交易所上市的股票;

2. 合約的有價證券;

3. 本地合約基金公司發行的基金;

4. 未上市的本地公司的私募投資。

家族辦公室的優勢

要求低：無性別、學歷、英語等硬性要求，也沒有居住要求;

新加坡身份：可以獲得新加坡稅務居民身份;

海外資產：可以實現海外資產配置;

特批免稅：新加坡金融管理局MAS特批免稅、免牌照;

財富傳承：進行財富管理，實現家族傳承;

全家移民：家族辦公室的基金管理人員可以獲得兩個或三個EP(Employee Pass)名額，滿足條件後(主申請人持有工作准證約兩年)，其配偶及21歲以下的子女都可以同時申請PR(Permanent Resident，即新加坡綠卡)身份;

自主掌控：EP身份先批准，後投資，投資主動權完全掌握在客戶手裡;

穩定續簽：申請人成立家族辦公室屬於自雇形式，不用受制於雇主，EP續簽有保障;

無需營運：與一般的自雇EP相比，沒有公司營運要求。

家族辦公室申請流程

1、評估/簽約;

新加坡家族辦公室申請起來較為繁瑣，而且對於申請人的條件也有一定的要求。比如申請人要提供個人資料，諸如護照、身份信息、郵箱、聯繫電話等等;另外新加坡政府會委派專業機構進行評估，這個時候申請人還要出具自己海外家庭住址的證明文件以及2家公司的基本信息(包括了公司名稱、股權信息、分紅信息)。

2、收集資料，預約新加坡金管局面試;

評估結束以後，申請人就要搜集工作准證EP的材料以及私人銀行個人賬戶的開戶申請等等，這一步其實非常困難，有必要聘請專業的代辦公司來協助辦理。

3、註冊2家新加坡公司-家族辦公室和基金公司;

材料搜集好並獲得通過後，申請人就可以在新加坡註冊兩家公司了。這個流程相對簡單，註冊成功後還要去銀行去辦理相關文件手續。

4、開立個人和公司銀行賬戶(包括零售和私人銀行賬戶);

為了穩妥起見，如今申請新加坡家族辦公室時被要求提交一份詳細的商業計劃書，計劃書通過以後就可以來源解文件並向金管局提交稅務豁免申請。

5、撰寫商業計劃書，準備EP申請資料和基金豁免文件;

當源解文件遞交到金管局以後，對方會進行仔細的核對，核對無誤後立刻進行原則性批復。這個時候申請人就可以申請MASNET賬號，享受正式的稅務豁免了。

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